2025. 11. 19. 10:30ㆍ카테고리 없음
“2025년 IRP(개인형퇴직연금)의 핵심은 ‘월 120만 원 최소연금 전략’입니다. 이 금액을 정확히 지키면 건보료는 0원, 절세효과는 극대화됩니다.”
최근 3년간 IRP 가입자가 700만 명을 넘어가면서 ‘어떻게 꺼내야 가장 유리한가?’에 대한 관심이 폭발적으로 증가했습니다. 많은 사람이 IRP를 단순히 노후자금 계좌로만 생각하지만, 사실은 **세금·건보료·현금흐름을 그 어떤 계좌보다 정교하게 설계해야 하는 계좌**입니다.
특히 2025년 건보료 규정 변화로 인해, **연금처럼 분할 인출하면 건보료를 전혀 내지 않아도 되는 최적 금액(월 120만 원 구간)**이 더욱 중요해졌습니다. 오늘 글에서는 이 ‘120만 원 최소연금 전략’이 왜 중요한지, 실제로 어떻게 만들고, 어떤 실수만 막으면 되는지를 단계별로 풀어드립니다.
숫자 하나만 바꾸면 평생 받는 연금이 달라집니다.
📅 국민연금 타이밍 하나로 3천만 원 차이!? 💣 건보료 0원 유지하는 사람들의 공통점1. IRP 최소연금 120만 전략이 필요한 이유
IRP는 단순히 ‘60세 이후 꺼내는 연금계좌’가 아닙니다. 2025년 노후자산관리에서 IRP가 중요한 이유는 세 가지입니다:
- ① 인출 방식을 고르면 세금이 크게 달라짐
- ② 인출액에 따라 건강보험료 부과 여부가 갈림(피부양자 유지 가능)
- ③ 국민연금과의 조합에 따라 총수령액이 수천만 원 차이남
특히 건강보험료 측면에서 IRP는 **‘최적의 현금흐름 계좌’**입니다. IRP 연금수령분은 건보료 산정소득에 포함되지 않기 때문에, 월 120만 원 이하로만 인출하면 피부양자 자격을 유지할 수 있습니다.
2025년 기준, **국민연금 + 금융소득 + IRP 연금**의 합산 구조에서 IRP는 건보료에 포함되지 않는 유일한 수단입니다. 즉, IRP 120만 원 구간을 확보해두면 나머지 자산을 자유롭게 설계할 수 있습니다.
또한 IRP는 **세액공제 혜택이 가장 큰 계좌**입니다. 하지만 혜택을 받고 넣은 만큼, 꺼낼 때 규칙을 지키지 않으면 세금을 많이 물거나 건보료가 폭증할 수 있습니다.
따라서 IRP는 반드시 ❝120만 원 안전 인출구간을 설정하고, 65세 전·후로 인출세율 차이를 고려한 설계❞ 가 필요합니다.
2. 건보료에 영향 없는 인출 한도 계산법
건강보험료는 원칙적으로 ‘소득 중심 과세’입니다. 즉, 근로·사업·연금소득·금융소득 등 모든 소득을 합산해서 부담액이 결정됩니다. 그런데 IRP는 예외적으로, **연금 형태로 인출하면 건보료 소득으로 잡히지 않습니다.**
✔ 2025년 건보료 적용 방식 요약
- IRP 연금수령액 → 건보료 소득 산정 ‘제외’
- IRP 비연금 인출(일시금) → 금융소득으로 포함 → 피부양자 박탈 위험
- 금융소득 2천만 원 초과 → 지역가입자 전환
- 공적연금(국민연금·공무원연금 등) 증가 → 보험료 증가 가능
즉, IRP는 **어떻게 꺼내느냐에 따라 건보료는 0원 또는 수십만 원**이 됩니다. 그래서 “120만 원” 전략이 등장합니다.
✔ 왜 하필 120만 원인가?
필수 생활비를 충족하면서도 건보료에 전혀 영향을 주지 않는 실전 금액이기 때문입니다. 다수 전문가들은 다음 기준을 바탕으로 설계합니다:
- 국민연금 평균 수령액 70~110만 원
- 금융소득 + 임대소득 발생 가능성
- 피부양자 소득기준 유지
- IRP 인출세 최소구간 유지
이 기준을 모두 충족하면서 안정적으로 생활비를 확보하려면 월 120만 원(연 1,440만 원)이 가장 적정한 구간이라는 결론이 나옵니다.
특히 60~65세 미만 구간은 IRP 인출세율이 5.5%로 조금 높지만, 건보료보다 훨씬 절세효과가 큽니다. 65세 이후 세율이 3.3%로 내려가므로, 60~64세 브릿지 전략으로도 자주 활용됩니다.
3. 120만 구간 실전 인출 설계(예시 3가지)
월 120만 원 인출 전략은 단순히 “120만 원만 빼라”가 아닙니다. 총자산·국민연금 수령시기·부부 합산 소득·건보료 상태에 따라 조합이 달라집니다. 아래 3가지는 실제 은퇴설계에서 가장 자주 사용되는 ‘검증된 구조’입니다.
📌 시나리오 1: 국민연금 100만 + IRP 120만 (전형적 단일가구)
- 총 생활비: 월 220만 원
- IRP 비중이 커서 건보료 부담 없음
- 국민연금 늦출 필요가 없는 안정형 구조
- 금융소득 발생 시에도 피부양자 유지 가능
이 조합은 60~80대까지 꾸준한 현금 흐름이 유지되며, 자녀 지원을 하지 않아도 되는 은퇴자들이 가장 선호합니다. 특히 금융자산이 많지 않아도 IRP만으로 생활비가 확보되기 때문에 건보료 부담 없이 ‘안정성’에 최적화된 모델입니다.
📌 시나리오 2: 국민연금 70만 + IRP 120만 + 퇴직연금 50만 (부부형·혼합형)
퇴직연금(DB·DC)을 연금화해 월 50만 원을 확보하고, 여기에 IRP 120만 원을 더해 총 240만 원을 만드는 구조입니다. 이 시나리오는 건보료 0원 유지가 가능하면서도 생활비 여유가 커 부부 은퇴가구에게 가장 적합합니다.
- 총생활비: 240만 원
- 퇴직연금은 공적연금으로 분류 → 건보료 영향 있음
- 하지만 IRP 120만 원 덕분에 기준 이하로 유지 가능
📌 시나리오 3: 국민연금 수령 전(60~64세) IRP 120만으로 브릿지 전략
브릿지 전략이란 국민연금 수령을 미루며(최대 만 70세) IRP로만 생활비를 충당해 전체 연금액을 키우는 방식입니다. 국민연금은 1년 늦출 때마다 7.2% 상승하므로, IRP 120만 원으로 3~5년만 버텨도 종신연금액이 크게 증가합니다.
4. 2025년 IRP 인출 시 반드시 주의할 점
IRP는 혜택이 큰 만큼 제약도 큽니다. 아래 4가지를 잘못 설정하면 건보료가 수십만 원씩 올라갈 수 있으므로 반드시 확인해야 합니다.
❌ 1) 일시금 인출 금지(가장 큰 위험)
한 번이라도 ‘비연금 인출’이 발생하면, 그 금액은 금융소득(기타소득)으로 잡혀 건보료 부과 대상이 됩니다. 퇴직금을 IRP에 옮긴 사람도 일시금 수령 시 위험합니다.
❌ 2) 연금수령 한도 초과
연금수령 한도를 초과하면 초과분 전체가 ‘기타소득’으로 분류됩니다. 따라서 반드시 연금개시 시 설정한 **연금지급한도**를 점검해야 합니다.
❌ 3) 60~64세 구간의 높은 인출세율(5.5%) 간과
세율이 65세 이후 3.3%로 떨어지기 때문에 60~64세에 너무 많이 빼면 절세효과가 감소합니다. 이 구간은 “브릿지 전략 범위 내 최소 인출”이 이상적입니다.
❌ 4) 계좌 분산 보유 시 합산 인출액 계산 누락
연금저축 + IRP를 동시에 보유한 경우, 연금수령 한도는 ‘계좌별’이 아니라 ‘전체 합산’입니다. 즉, 여러 계좌에서 나눠 빼더라도 전체 합산액이 기준이 됩니다.
5. 120만 전략을 강화하는 세액공제·세율 최적화 방법
120만 원 전략은 ‘건보료 최소 전략’일 뿐입니다. 세금을 줄이려면 다음 세부 전략이 반드시 병합되어야 합니다.
✔ 세액공제 받은 금액 vs 받지 않은 금액 분리
IRP에는 세액공제를 받은 금액(퇴직소득 원천 포함)과 세액공제를 받지 않은 납입금이 섞여 있습니다. 세액공제를 받지 않은 금액을 먼저 인출하면 세금이 붙지 않습니다. 즉, 인출순서를 바꾸기만 해도 세금을 크게 줄일 수 있습니다.
✔ 65세 이후 인출세율 3.3% 적극 활용
- 60~64세: 세율 5.5%
- 65세 이후: 세율 3.3%
따라서 국민연금 수령 전 IRP를 최소한으로 사용하고, 65세 이후 IRP 비중을 늘리는 방식이 가장 효율적입니다.
✔ 자산 구조에 따라 ‘차등 인출 전략’ 적용
- 금융자산 많은 경우 → IRP 먼저
- 부동산 비중이 크고 금융자산 적은 경우 → 국민연금 늦추기 + IRP 120만
- 퇴직연금(DB) 큰 경우 → IRP를 최소 연금화하고 DB로 안정수입 확보
6. IRP vs 연금저축: 어떤 계좌를 먼저 꺼낼까?
IRP와 연금저축은 비슷해 보이지만 구조가 완전히 다릅니다. 두 계좌의 차이를 이해하면 “어떤 계좌를 먼저 꺼낼까?”가 명확해집니다.
✔ 첫 번째 기준: 세율 차이
- IRP: 3.3~5.5% (퇴직소득 존재)
- 연금저축: 3.3~5.5% 동일하지만 세액공제 구조가 다름
✔ 두 번째 기준: 건보료 영향
두 계좌 모두 ‘연금 인출’은 건보료 소득 아님. 그러나 IRP는 일시금 인출 리스크가 더 큼.
✔ 세 번째 기준: 위험자산 비중
연금저축은 펀드 비중 높게, IRP는 안정적으로 구성하는 경우가 많음. 따라서 보통 다음 순서를 추천합니다:
IRP 인출 순서 하나로 여러분에게 유리하게 만들 수 있어요.
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- Q1. IRP 120만 원 전략은 평생 유지해야 하나요?
A. 아닙니다. 60~70세 사이 핵심기간에 유지하면 되고, 이후에는 국민연금과 다른 연금 흐름에 따라 조정 가능합니다. - Q2. IRP를 120만 원보다 더 많이 빼면 안 되나요?
A. 연금수령 한도 내라면 가능하지만, 인출액 증가 → 자산 감소 → 세금 부담 증가로 ‘총합 최적화’는 떨어집니다. - Q3. 연금저축과 IRP 둘 다 있을 때, 어디서 먼저 꺼내는 것이 좋나요?
A. 일반적으로는 연금저축에서 먼저 인출하여 비과세 기간을 만들고 IRP는 120만 전략으로 안정구간을 유지합니다. - Q4. IRP 인출하면 무조건 세금 내나요?
A. 아닙니다. 세액공제를 받지 않은 금액은 비과세로 인출됩니다. 받은 금액만 3.3~5.5% 인출세가 붙습니다. - Q5. IRP에서 일시금으로 빼면 어떤 문제가 발생하나요?
A. 해당 금액이 금융소득으로 잡혀 건보료 지역가입자 전환 및 추가 부과가 발생할 수 있습니다. - Q6. 국민연금과 IRP를 동시에 받으면 건보료가 늘어나나요?
A. 국민연금은 건보료에 포함되지만 IRP 연금수령액은 포함되지 않습니다. 그래서 조합 설계가 중요합니다. - Q7. 60세 이전에도 IRP에서 돈을 꺼낼 수 있나요?
A. 중도해지 사유가 있으면 가능하지만, 일반적 사유(생활비 등)는 불가합니다. 또한 소득세 16.5% 부과됩니다. - Q8. IRP에서 해외 ETF나 고위험 자산 투자해도 되나요?
A. IRP는 ETF·펀드 투자 가능하나 상품 종류가 연금저축보다 적습니다. 위험투자는 연금저축이 유리합니다. - Q9. IRP 인출액은 부부 합산하나요?
A. 아닙니다. 건보료 산정도, 세금도 개인별로 적용됩니다. 부부가 각각 120만 구간을 만들 수 있습니다. - Q10. 금융소득이 많은데 IRP 120만 전략이 여전히 유효한가요?
A. 매우 유효합니다. IRP 연금은 소득에 포함되지 않아 금융소득 2천만 원 초과 방지에 큰 역할을 합니다. - Q11. IRP 계좌를 두 개로 나누면 유리한가요?
A. 인출한도는 합산되기 때문에 두 계좌 전략 자체는 유리하지 않습니다. 관리복잡성만 커집니다. - Q12. IRP를 먼저 쓰고 국민연금을 늦추는 것이 정말 유리한가요?
A. 대체로 유리합니다. 국민연금은 1년당 7.2% 증가하므로, IRP로 브릿지 구성하면 종신연금액이 크게 상승합니다. - Q13. IRP 인출액은 세금 신고해야 하나요?
A. 연금수령 시 금융회사가 원천징수하여 별도 신고가 필요 없습니다. 단, 기타소득 발생 시 종합과세 대상입니다. - Q14. 퇴직연금을 IRP로 이전하면 120만 전략에 방해되나요?
A. 전혀 아닙니다. 오히려 IRP 비중이 커져 안정성이 올라가고 연금전략 설계가 쉬워집니다. - Q15. 120만 원보다 적게 빼면 더 좋나요?
A. 재정·현금흐름 여력이 충분하다면 가능하지만, 너무 적은 인출은 은퇴 초반 생활수준 저하 위험이 있습니다. - Q16. IRP 120만 전략은 건보료 0원 유지에 항상 도움이 되나요?
A. 네. 연금 인출로 120만 원 구간을 만들면 다른 소득을 조금 더 만들어도 건보료 부담을 크게 낮출 수 있습니다. - Q17. 120만 원 대신 150만 원으로 설정하면 어떻게 되나요?
A. 연금수령 한도 내라면 가능하지만, 자산 고갈 속도가 빨라지고 나중에 국민연금·기타 연금과 겹칠 때 세금·건보료 부담이 커질 수 있습니다. - Q18. IRP 120만 전략은 자녀 지원비까지 포함한 금액인가요?
A. 보통은 본인·배우자의 기본 생활비 기준입니다. 자녀 지원비·일시 지출은 금융자산에서 별도로 설계하는 것이 좋습니다. - Q19. 국민연금이 너무 적으면 IRP 120만 전략이 무의미한가요?
A. 그렇지 않습니다. 오히려 국민연금이 적을수록 IRP 120만 구간이 ‘기본 생활비’를 지탱하는 핵심이 됩니다. - Q20. IRP 계좌 잔액이 적어도 120만 전략을 써야 하나요?
A. 잔액이 적다면 기간을 줄여서(예: 5~7년) 120만 전략을 쓰거나, 월 70~100만 수준으로 낮춰 적용할 수 있습니다. - Q21. IRP와 연금저축 모두 120만 원씩 받을 수 있나요?
A. 기술적으로는 가능하지만, 전체 연금수령 한도·세율·건보료를 함께 고려해 총합 인출액을 설계해야 합니다. - Q22. IRP 연금을 1년에 한 번씩 조정해도 되나요?
A. 네. 대부분 금융기관에서 연 1회 이상 연금수령액 변경이 가능하므로, 건보료·소득구조를 보면서 조정하면 됩니다. - Q23. IRP 120만 전략은 직장가입자에게도 의미가 있나요?
A. 있습니다. 직장가입자라도 금융소득·임대소득이 많다면 IRP를 활용해 종합과세·건보료 부담을 낮출 수 있습니다. - Q24. 60세 이전에 퇴직해서 소득이 없는데, IRP를 언제부터 꺼내야 하나요?
A. 국민연금 개시 전까지 IRP·연금저축으로 브릿지 구간을 만들고, 그 안에서 80~120만 원 수준으로 설정하는 것이 일반적입니다. - Q25. IRP 인출액을 갑자기 줄이거나 늘리면 세무상 문제는 없나요?
A. 연금수령 한도 안에서는 없습니다. 다만 한도를 초과하면 그 초과분이 기타소득으로 과세됩니다. - Q26. IRP 안에 ETF 비중이 높으면 120만 전략이 위험해지나요?
A. 변동성은 커지지만, 인출액 자체는 설정대로 나옵니다. 다만 계좌 평가액이 줄면 유지 가능한 기간이 짧아질 수 있습니다. - Q27. IRP를 전부 안전자산(예금·채권)으로만 구성해도 되나요?
A. 가능합니다. 다만 너무 보수적이면 물가상승률을 따라가지 못해 실제 구매력이 줄어드는 점은 감안해야 합니다. - Q28. 세액공제를 오래 받은 IRP는 인출세 부담이 더 큰가요?
A. 세액공제 받은 금액이 많을수록 과세대상 금액이 커집니다. 대신 납입 시점에 이미 절세 효과를 본 것이므로 전체 생애 기준에서는 이득입니다. - Q29. IRP 120만 전략과 국민연금 지연수령 전략은 같이 써야 하나요?
A. 둘을 결합했을 때 효과가 가장 큽니다. IRP로 60~64세를 버티고, 국민연금을 늦추어 종신연금을 키우는 구조입니다. - Q30. IRP 120만 전략은 자산이 많은 사람에게만 필요한가요?
A. 아닙니다. 자산 규모와 상관없이 “건보료 최소화 + 연금 안정화”라는 측면에서 거의 모든 은퇴자에게 유효한 전략입니다.
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IRP 인출세율·건강보험료·연금과세 기준은 매년 조금씩 바뀔 수 있으니 아래 기관 안내를 함께 확인하는 것이 안전합니다.
본 글은 2025년 기준 정보로 작성된 일반 안내입니다. 실제 신고·납부 시에는 반드시 국세청 및 공단 공식 안내를 확인하세요.
문의: formy1213@gmail.com
최종 업데이트: 2025-11-19
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